Si tus padres van a darte dinero y no esperan recuperarlo, la operación es una donación. Si vais a devolverlo de verdad, puede encajar un préstamo familiar sin intereses. En Madrid existen beneficios fiscales para las donaciones y el préstamo entre particulares está exento de TPO, pero esa diferencia fiscal no decide por sí sola qué opción os conviene. La pregunta práctica es cuánto podéis devolver cada mes y qué parte quieren regalar los padres.

Este comparador de Ros Legal permite poner cifras a tres alternativas: donarlo todo, prestarlo todo o separar una donación y un préstamo. Incluye un calendario de devolución descargable, ejemplos calculados y los trámites que debéis revisar antes de transferir el dinero.

Fuentes consultadas el 2 de octubre de 2026. El apartado fiscal se refiere a entregas de dinero de padres a hijos cuando corresponde aplicar la normativa de Madrid. No cubre donaciones de inmuebles, no residentes ni préstamos hipotecarios. Los cálculos de devolución al 0 % pueden utilizarse con independencia de la comunidad autónoma.

Una ayuda de 60.000 €: tres decisiones con consecuencias distintas

Supongamos que unos padres pueden aportar 60.000 € y que su hijo estudia devolverlos en diez años. Son escenarios ilustrativos elaborados para este artículo, no casos de clientes.

Si solo se pueden devolver 300 € al mes, el préstamo de 40.000 € no cabe en diez años. Harían falta 134 meses: 133 pagos de 300 € y uno final de 100 €. Para devolverlo en diez años con pagos de hasta 300 €, el préstamo máximo sería 36.000 € y, manteniendo la ayuda total de 60.000 €, la parte donada tendría que ser 24.000 €.

Este cálculo no demuestra que una cuota sea asumible: faltan ingresos, gastos, otras deudas e imprevistos. Sí permite detectar una incompatibilidad concreta entre importe, plazo y devolución prevista antes de firmar.

Cuánto se devuelve por un préstamo familiar de 30.000, 60.000 o 100.000 €

Alargar el plazo reduce la cuota, pero mantiene la deuda durante más tiempo. El calendario debe responder a un acuerdo real: no basta con elegir cuarenta años en una calculadora para justificar cualquier operación familiar.

Qué cambia fiscalmente entre donar y prestar en Madrid

Donación: el 99 % se aplica a la cuota del impuesto

En las donaciones de padres a hijos, Madrid contempla una bonificación del 99 % de la cuota tributaria, con sus requisitos. No significa pagar el 1 % del dinero recibido. Primero se calcula el impuesto que corresponde y después se aplica el beneficio. Para donaciones de dinero debe justificarse el origen de los fondos y dejarlo expresado en el documento.

Si la base imponible supera 10.000 €, se exige documento público para aplicar esa bonificación; a estos efectos se acumulan las entregas del mismo donante al mismo beneficiario de los tres años anteriores. Si se eleva a público un documento privado, debe hacerse dentro del período voluntario de declaración. Artículo 25 del texto refundido de tributos cedidos de Madrid.

Dinero para vivienda habitual: hay una reducción diferente

El artículo 22 bis prevé una reducción del 100 % de determinadas donaciones en metálico, con límite de 250.000 €, entre otros supuestos cuando el hijo destina el dinero a adquirir su vivienda habitual en el plazo de un año. El destino debe constar en el documento; existen reglas de acumulación, formalización pública por encima de 10.000 € y requisitos de ocupación y permanencia. Si se incumplen, puede ser necesaria una autoliquidación complementaria con intereses.

No es una exención general para cualquier ayuda familiar. Antes de elegir entre donar y prestar, hay que comprobar si el destino y la documentación permiten aplicar esta reducción. Artículo 22 bis: condiciones y regularización. Amplía el contexto en nuestra guía del impuesto de donaciones en Madrid.

Préstamo: exención del impuesto y obligación de devolver

Un préstamo entre particulares está sujeto, pero exento, en la modalidad de Transmisiones Patrimoniales Onerosas. La exención se recoge en el artículo 45.I.B.15 del texto refundido del ITPAJD. No elimina el contrato ni los trámites de declaración.

Se puede pactar expresamente que el préstamo no devengue intereses, conforme al artículo 1755 del Código Civil. Deben quedar claros el capital, la entrega, los vencimientos y cómo se acredita cada devolución. Un préstamo no se convierte en donación simplemente por retrasarse una cuota, pero llamar «préstamo» a una entrega que desde el principio nadie piensa devolver no resuelve su tratamiento fiscal.

Qué presentar y dónde: modelo 651 o modelo 600

• Donación de dinero: modelo 651 cuando exista obligación de autoliquidar. En los ejemplos de este artículo, las donaciones superan 10.000 € y requieren revisar la formalización pública para aplicar los beneficios indicados.
• Préstamo personal entre particulares: modelo 600, indicando la exención y acompañando el contrato. El prestatario es quien recibe el dinero y el sujeto pasivo.
• Operación mixta: documentar e identificar por separado qué importe se dona y qué importe se presta, con el trámite que corresponda a cada uno.

Madrid establece un plazo de presentación de 30 días hábiles; comprueba el día inicial y el calendario aplicable a tu operación. No equivale a un mes natural. Fuentes y trámites: Donaciones, Transmisiones Patrimoniales Onerosas y preguntas frecuentes tributarias de Madrid.

No basta con que los padres vivan en Madrid: para la donación de dinero, la Comunidad señala el domicilio fiscal del beneficiario durante el mayor tiempo de los cinco años anteriores. En un préstamo personal sin garantía inmobiliaria se debe revisar la competencia según la residencia habitual del prestatario. Los casos con no residentes necesitan un análisis separado.

Antes de la transferencia: cinco decisiones que conviene dejar por escrito

1. Intención: cuánto se entrega sin devolución y cuánto debe recuperarse.
2. Origen y titularidad: quién aporta cada importe y desde qué cuenta. Si aportan ambos padres, identificar sus respectivas entregas.
3. Calendario: primera devolución, frecuencia, vencimiento final, amortización anticipada y cómo se tratarían los impagos o cambios pactados.
4. Documentación y presentación: contrato o escritura, justificantes bancarios, modelos fiscales y comprobantes de presentación.
5. Compra con hipoteca: comunicar al banco la verdadera procedencia del dinero y la deuda familiar. La simulación de cuotas no acredita ahorros propios ni garantiza financiación.

En una combinación, separar importes no permite ignorar las reglas de acumulación de donaciones. Tampoco conviene documentar una fecha falsa si el dinero ya se ha transferido: hay que revisar lo ocurrido y los plazos reales.

Cómo calcula el comparador y qué contiene la descarga

El método utiliza céntimos enteros: capital prestado = ayuda total − parte donada; número de cuotas = años × 12. La cuota ordinaria se redondea hacia abajo al céntimo y el resto se incorpora a la última cuota, de modo que la suma de las devoluciones coincide exactamente con el capital.

El archivo CSV contiene el número de mes, la devolución de capital y el saldo pendiente del préstamo de la combinación. Puedes abrirlo en una hoja de cálculo y añadir las fechas que pactéis. No es un contrato ni un modelo fiscal. No incluye intereses, carencias, pagos extraordinarios, comisiones, honorarios, inflación ni impuestos. La calculadora admite de 1 a 40 años como intervalo técnico, sin afirmar que todos esos plazos sean adecuados jurídicamente para cada familia.

Preguntas frecuentes

¿Es mejor una donación o un préstamo de padres a hijos en Madrid?
Depende de si el dinero debe devolverse, de la capacidad real para hacerlo y de los beneficios fiscales aplicables. La exención del préstamo no lo hace adecuado cuando la voluntad real es regalar el dinero.

¿Puedo donar una parte y prestar el resto?
Sí, siempre que cada operación responda al acuerdo real y se documenten sus importes y condiciones. El comparador calcula las devoluciones del préstamo; no determina automáticamente los impuestos ni los beneficios de la donación.

¿Cuánto tendría que devolver por 60.000 € sin intereses en diez años?
500 € al mes durante 120 meses, sin incluir otros gastos. Si de esos 60.000 € se donan 20.000 €, el préstamo de 40.000 € se devuelve con 119 cuotas de 333,33 € y una última de 333,73 €, según el método de esta herramienta.

¿Hay que presentar el modelo 600 aunque el préstamo esté exento?
La exención del préstamo entre particulares no elimina la obligación de presentar la declaración correspondiente. En Madrid se utiliza el modelo 600 y debe revisarse el plazo de 30 días hábiles y la documentación del contrato.

¿La bonificación del 99 % significa pagar 600 € por una donación de 60.000 €?
No. El 99 % se aplica a la cuota tributaria calculada, no al capital donado. El resultado depende de las reglas del impuesto y de los beneficios que efectivamente cumpla la operación.

Revisa la ayuda familiar antes de firmar

Podemos ayudarte a revisar si corresponde documentar una donación, un préstamo o ambos, y qué formalidades deben comprobarse. Contacta con Ros Legal Abogados o llama al 606 300 234.

Ejemplos y herramienta: elaboración de Ros Legal. Fotografía ilustrativa: Kampus Production / Pexels.